Xx集團(tuán)動態(tài)成本管理辦法

2024年3月16日發(fā)(作者：雙11活動方案)

Xx集團(tuán)動態(tài)成本管理辦法

第一章 總則

第一條 目的

全過程監(jiān)控成本動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)項目動態(tài)成本與目標(biāo)成本的偏離，及時采取

預(yù)警措施，最終使項目動態(tài)成本準(zhǔn)確、可控。

第二條 適用范圍

本指引適用于集團(tuán)、分公司、區(qū)域所開發(fā)項目的動態(tài)成本管理工作。

第三條 定義

動態(tài)成本：是對項目結(jié)算的成本預(yù)測，是在某一時點對項目已發(fā)生和預(yù)計發(fā)

生成本的綜合考慮。一般而言，動態(tài)成本管理主要指目標(biāo)成本確定后的管理監(jiān)控

事項。動態(tài)成本是在目標(biāo)成本控制范圍內(nèi)的曲線變化。

動態(tài)成本=合同金額（含補(bǔ)充協(xié)議金額）+VO+PVO+ RPV+待發(fā)生合約規(guī)劃

“VO（Variation Order)”為合同雙方已確認(rèn)的變更及洽商費用；

“PVO（Provisional Variation Order)”為甲方已發(fā)出指令,只有預(yù)估費用但雙方

未最終確認(rèn)的變更或洽商費用；

“RPV”(Risk Prediction Value)為已簽訂合約項下，尚未發(fā)生但根據(jù)已掌握信

息預(yù)計可能將要發(fā)生的成本風(fēng)險值。

待發(fā)生合約規(guī)劃：已分解合約規(guī)劃，但還沒簽訂合同的合約規(guī)劃金額

RPV 預(yù)留金額包括：

1）

2）

預(yù)計該合同將要發(fā)生的變更洽商費用；

已通過造價咨詢公司完成轉(zhuǎn)固金額計算，但尚未與施工方完成審核

并簽訂補(bǔ)充協(xié)議；

3） 根據(jù)已簽訂的合同約定應(yīng)發(fā)生，但在合同清單中存在的較大金額的

成本漏項；

4） 在項目報批報建過程、工程建設(shè)實施過程、竣工驗收階段發(fā)生的應(yīng)

政府主管部門要求增加的，具有法律或行政約束力的增加成本；

5）

價格

規(guī)劃設(shè)計條件、標(biāo)準(zhǔn)或市場造價形勢發(fā)生較大變化，符合合同條款

調(diào)整規(guī)定，可能對現(xiàn)有合同履行帶來較大變化的成本因素；

6） 各級成本合約管理部門為實現(xiàn)主動控制成本，認(rèn)為有必要提前考慮

的風(fēng)險成本。

7） RPV預(yù)留比率上限如下： （在合約規(guī)劃分解時，需要逐項合約預(yù)

估RPV 金額，預(yù)估金額可以輸入比率，也可直接輸入金額；如果未做手動修

改，系統(tǒng)默認(rèn)為如下比率的上限值，并按合約金額控制RPV 上限比例。）

科目

土地費獲

得價款

0%

開發(fā)前期

準(zhǔn)備費

0%

主體建安費

社區(qū)管網(wǎng)園林環(huán)境

工程費

10%

配套設(shè)

施費

5%

開發(fā)間

接費

2%

（其中總包）

工程費

5%（10%）

5%

比率

動態(tài)預(yù)警：項目開發(fā)建設(shè)過程中發(fā)生：原先預(yù)見不到的事項和指令、各類經(jīng)

濟(jì)技術(shù)指標(biāo)與立項時發(fā)生較大變化、或者因管理不善，導(dǎo)致發(fā)生事項金額超過該

科目目標(biāo)成本金額一定比例，在發(fā)起審批時，該審批流程將進(jìn)行紅燈預(yù)警。當(dāng)有

紅燈預(yù)警時，項目需重新梳理合約規(guī)劃或目標(biāo)成本，及時預(yù)控項目動態(tài)跳閘。

動態(tài)跳閘：項目開發(fā)建設(shè)過程中發(fā)生了：原先預(yù)見不到的事項和指令、各類

經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)與立項時發(fā)生較大變化、或者因管理不善，導(dǎo)致發(fā)生事項金額超過

該科目目標(biāo)成本金額一定比例，在發(fā)起審批時，系統(tǒng)將提醒經(jīng)辦人，若發(fā)起人仍

提交審批時，該項目將動態(tài)鎖定。鎖定期間，項目所有事務(wù)不能在成本系統(tǒng)中發(fā)

起，需項目重新梳理合約規(guī)劃或目標(biāo)成本并進(jìn)行審批。

預(yù)警跳閘比例如下：

控制方式

合約規(guī)劃控制合同簽訂金

額

單個科目控制(按相對值)

五級科目:差值>5%

四級科目:差值>2%

單個科目控制(按相對值)

四級科目:差值>3%

三級科目:差值>1%

跳閘(停止全部付款，合同簽訂)

預(yù)警

跳閘(停止全部付款，合同簽訂)

預(yù)警

控制條件

差值>5%

五級科目:差值>3%

控制方式

無法發(fā)起,需要調(diào)整合約規(guī)劃

預(yù)警