行政事業單位類會計報表種類、格式、說明及填報口徑

2024年3月25日發(作者：個人借條范本)

行政事業單位類會計報表種類、格式、說明及填報口徑

附件1：行政事業單位類會計報表種類、格式、說明及填報口徑

1、資產負債表（月報）

一、報表種類行政事業

單位類會計報表共六套。具體報表分別為：

收益情況表（季報）6、基本數字表（季報）

2、收入支出總表（月

5、國有資產

三、報表

按單位

報）3、財政性資金撥款支出明細表（月報、季報）

說明（一）資產負債表

4、資產情況表（季報）

二、報表格式具體格式見表樣。

本表反映行政事業單位在某一特定日期的資產負債等情況。

執行會計制度的種類分別對應選擇填列，其中：

類資金占用和資金來源情況；

來源情況。具體填列要求如下：

應關系表》。2．行政單位

款額度。（下同）

“行政單位”反映執行《行政單位會計制度》

核算的基本建設的單位各項資產、負債及凈資產情況，以及按照《國有建設單位會計制度》

負債及凈資產情況，以及按照《國有建設單位會計制度》

“事業單位”反映執行《事業單位會計制度》的單位各項資產、

核算的基本建設類資金占用和資金

《會計科目與部門決算報表對1．本表指標填報口徑請參考

（1）外幣存款：填列行政單位外幣存款按規定折合人民幣數。

（2）零余額賬戶用款額度：填列國庫集中支付改革后，下達給行政單位的財政授權支付用

（3）財政應返還額度：填列實行國庫集中支付改革單位本年尚未支用結

。（4）基本建設資金占用合計：填列按照《國有建設

“資（會建01 表）的“資金占

“資金平衡表”的“資金占

“資金平

（5）應付工資（離退

按照行政賬中“應付工

存在國庫的累計預算指標數（下同）

單位會計制度》核算的基本建設類資金占用情況，根據單位

事業賬資產，則此行為零；如單位基本建設項目為在建工程，則按

用合計”填列。如單位金平衡表”無基本建設項目或基本建設項目竣工并已交付使用轉入行政

用合計”填列；如單位基本建設項目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按

衡表”的“資金占用合計”金額扣減已交付使用資產價值后余額填列。

休費）：填列單位應發未發的工資或離退休費。

資（離退休費）”貸方余額填列。

門）津貼補貼”貸方余額填列。

規定，按照行政賬中

由各地區各部門各單位出臺的津貼補貼。

單位應根據有關規定，

（6）應付地方（部門）津貼補貼：填列單位應發未發的

單位應根據有關規定，按照行政賬中“應付地方（部

“應付工資

”核算內容以外的其他收入。單位應根據有關

（8）基本建設資金來源合計：填

“資（會建

“資金

3．事

（7）應付其他個人收入：填列單位應發未發的除

”貸方余額填列。

（離退休費）”和“應付地方（部門）津貼補貼

“應付其他個人收入

列按照《國有建設單位會計制度》核算的基本建設類資金來源情況，根據單位

交付使用轉入行政事業賬資產，則此行為零；如單位基本建設項目為在建工程，則按

01 表）的“資金來源合計”填列。如單位金平衡表”無基本建設項目或基本建設項目竣工并已

平衡表”的“資金來源合計”填列；如單位基本建設項目部分竣工并已交付使用，部分為在建

工程，則按“資金平衡表”的“資金來源合計”金額扣減已交付使用資產價值后余額填列。

業單位（1）無形資產：填列事業單位購入、自創、其他單位投資轉入或接受捐贈的無形資

產。（2）借入款項：填列事業單位從金融機構或其他單位借入的款項，包括短期借款和長

期借款。。（3）經營結余：填列事業單位的經營結余（虧損）（4）其他凈資產：填列

（6）財政應返還額度、基

4．資產總計：填列

” 5．負

“基本建設資金

“基本建設資金占用合計

事業單位未分配的基本支出結余和項目支出結余。（5）應付工資（離退休費）、應付地方

（部門）津貼補貼、應付其他個人收入參照行政單位口徑填列。

本建設資金占用合計、基本建設資金來源合計參照行政單位口徑填列。

“行政單位”和“事業單位”的資。產合計。不包括行政事業單位

來源合計” 6．凈資產總計：填列

填列單位凈資產總計以及

債總計：填列“行政單位”和“事業單位”的負。債合計。不包括行政事業單位

“行政單位”和“事業單位”凈資產合計。7．國有資產總量：

“行政單位”的“預收下年經費”減去“預撥下年經費”與“事業單位”的

”“應有關規定，按照行政

”“應付其他個人收入”科目的

“預收下年補助”減去“預撥下年補助”之和。8．附注：填列單位當年實際發放給職工的工資、

離退休費、地方（部門）津貼補貼及其他個人收入。單位應根據

事業賬中“應付工資（離退休費）、、付地方（部門）津貼補貼