籌資現金流量凈額為負說明了什么

2024年3月28日發(作者：銅婚)

籌資現金流量凈額為負說明白什么

籌資現金流量凈額為負說明白什么，籌資活動的現金流量的凈額

是負數說明企業籌資活動中現金流出額大于企業的現金流入額，企業

當期償還的借款、支付的利息等大于企業取得借款等籌資金額，當期

企業資金消滅缺口，需要補充資金。關于這塊的內容各位小伙伴是比

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籌資現金流量凈額為負說明白什么

1、籌資活動現金流量凈額假如是負數,表明本年(或本期)吸取的

投資(含股權、借款等)金額小于償還債務、安排股利等金額,即流出

比流入多.

這種狀況的消滅可能是由于企業的籌資基本完成,利用經營活動

產生的現金流量或者投資活動產生的現金流量滿足了日常生產經營

需要.也可能由于企業的投資活動或經營活動消滅失誤,需要變賣資

產償還債務.

2、投資活動現金流量凈額假如是負數,表明本年處置固定資產、

無形資產和長期股權投資所收回的現金小于投入固定資產、無形資產

和長期股權投資的金額,即流出比流入多.

一般企業在建設初期,或者處于擴大進展期間,有大量的投資,投

資活動產生的現金流量凈額基本為負數.只有在收回投資的期間,比

如處置固定資產、轉讓投資的股份等,才會消滅正數現金流.

經營活動產生的現金流量凈額是負數,應收賬款削減,存貨增長了

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30%,說明企業賬款回收尚可,但原料購置用資金量大于貨款回收量,

留意是否有積壓庫存的狀況;

投資活動產生的現金流量凈額負數,企業固定資產投資大或股權

投資初期,尚在擴張投入階段,無投資回報或投資投入大于投資回報;

籌資活動產生的現金流量金額負數,說明企業歸還了前期借款或無新

增貸款、借款的狀況下,償付了利息或支付股利.

企業應留意預防過度擴張導致的資金鏈斷鏈,準時清理庫存,檢查

是否由于自行提高利潤率導致的存貨積壓,通過降低利潤以擴大銷售,

盡快回籠資金.

現金流量凈額是指什么?

現金流量凈額是指現金流入量和流出量的差額.企業經營的現金

流有三種,分別是經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流

量、籌資活動產生的現金流量.

通常,依據企業經營業務發生的性質將企業肯定期間內產生的現

金流量歸為以下三類:

(1)經營活動產生的現金流量.經營活動是指企業投資活動和籌資

活動以外的全部交易和事項,包括銷售商品、供應勞務、經營性租賃、

購買貨物、接受勞務、制造產品、廣告宣揚、推銷產品、繳納稅款等.

(2)投資活動產生的現金流量.投資活動是指企業長期資產的購建

以及不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動,包括取得或收

回權益性證券的投資,購買或收回債券投資,購建和處置固定資產、無

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形資產和其他長期資產等.

(3)籌資活動產生的現金流量.籌資活動是指導致企業資本及借款

規模和構成發生變化的活動,包括吸取權益性資本、資本溢價、發行

債券、借入資金、支付股利、償還債務等.

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