企業(yè)資金活動管理的內容與方法

2024年3月28日發(fā)(作者：我真的想哭)

企業(yè)資金活動管理的內容與方法

一，企業(yè)資金活動

1，概念

企業(yè)資金活動是指企業(yè)籌資、投資和資金營運等活動的總稱。

2，資金活動要素

1）科學決策是核心。

推進資金管理信息化建設，將資金預算管理與資金適時監(jiān)控相結合，及時準確地反映

資金運行狀況和風險，可以提高決策的科學性，提高資金管理的及時性。

2）制度建設是基礎

制度是企業(yè)經(jīng)營管理各項活動順利開展的基礎性保障，要大力推動資金運作的合法性

和規(guī)范性。企業(yè)應當根據(jù)內部控制規(guī)范等法律法規(guī)及企業(yè)自身的管理需要，完善資金管理

制度，強化資金內控管理。

3）業(yè)務流程是重點。

對資金活動實施內部控制，本質上是對資金業(yè)務的控制。企業(yè)在設計資金活動相關內

控制度時，應該重點明確各種資金活動的業(yè)務流程，確定每一個環(huán)節(jié)、每一個步驟的工作

內容和應該履行的程序，并將其落實到具體部門和人員。在設計資金活動業(yè)務流程的同時，

要充分考慮相關生產經(jīng)營活動的特征，根據(jù)生產經(jīng)營活動的流程設計合理的資金控制流程。

4）風險控制點是關鍵。

企業(yè)必須識別并關注主要風險來源和主要風險控制點，以提高內部控制的效率。根據(jù)

不確定性的大小、危害性的嚴重程度等，明確關鍵的業(yè)務、關鍵的程序、關鍵的人員和崗

位等，從而確定關鍵的風險控制點；然后針對關鍵風險控制點制定有效的控制措施，集中

精力管控住關鍵風險。

5）資金集中管理是方向。

企業(yè)應當在集權與分權之間做出適當均衡。由于科學技術的快速發(fā)展，極大地提高了

企業(yè)資金管理的能力，資金集中管理的優(yōu)勢明顯擴大，并且日益成為較大規(guī)模企業(yè)的首選

資金管控模式。無論是企業(yè)相對其內部部門和分支機構，還是企業(yè)集團相對其子公司，都

應該加強資金的集中統(tǒng)一管控。

3，企業(yè)資金活動的風險點

1）籌資決策不當，引發(fā)資本結構不合理或無效融資，可能導致企業(yè)籌資成本過高或債

務危機。

2）投資決策失誤，引發(fā)盲目擴張或喪失發(fā)展機遇，可能導致資金鏈斷裂或資金使用效

益低下。

3）資金調度不合理、營運不暢，可能導致企業(yè)陷入財務困境或資金冗余。