建筑工程資金計劃
施工項目資金管理
1.施工項目資金管理是指施工項目經理部依據工程項目施工過程中資金運動的規律，進行的資金收支猜測、編制資金方案、籌集投入資金（施工項目經理部收入），資金使用（支出）、資金核算與分析等一系列資金管理工作。
2．施工項目資金管理的要點
（1）項目資金管理應保證收入、節省支出、防范風險和提高經濟效益。1）保證收入是指項目經理部應準時向發包人收取工程預付備料款，做好分期核算、預算增減賬、竣工結算等工作。
2）節省支出是指用資金支出過程掌握方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進行嚴格監控，堅持節省原則，保證支出的合理性。
3）防范風險主要是指項目經理部對項目資金的收支和支出做出合理的猜測，對各種影響因素進行正確評估，最大限度地避開資金的收入和支出風險。
（2）企業財務部門統一管理資金。為保證項目資金使用的獨立性，承包人應在財務部門設立項目專用賬
號，全部資金的收支均按財會制度由財務部門統一對外運作。資金進人財務部門后，按承包人的資金使用制度分流到項目，項目經理部負責責任范圍內項目資金的直接使用管理。
（3）項目資金方案的編制、審批。項目經理部應依據施工合同、承包造價、施工進度方案、施工項目成本方案、物資供應方案等編制年、季、月度資金收支方案，上報企業主管部門審批后實施。
（4）項目資金的計收。項目經理部應按企業授權協作企業財務部門準時進行資金計收。資金計收應符合下列要求：
1）新開工項目按工程施工合同收取預付款或開辦費。
2）依據月度統計報表編制“工程進度款估算單”，在規定日期內報監理
工程師審批、結算。如發包人不能按期支付工程進度款且超過合同支付的最終限期，項目經理部應向發包人出具付款違約通知書，并按銀行的同期貸款利率計息。
3）依據工程變更記錄和證明發包人違約的材料，準時計算索賠金額，列入工程進度款結算單。
4）發包人托付代購的工程設備或材料，必需簽訂代購合同，收取設備訂貨預付款或代購款。
5）工程材料價差應按規定計算，發包人應準時確認，并與進度款一起收取。6）工期獎、質量獎、措施獎、不行預見費及索賠款應依據施工合同規定與工程進度款同時收取。
7）工程尾款應依據發包人認可的工程結算金額準時收回。
（5）項目資金的掌握使用。項目經理部應按企業下達的用款方案掌握資金使用，以收定支，節省開支；應按會計制度規定設立財務臺賬，記錄資金支出狀況，加強財務核算，準時盤點盈虧。
（6）項目的資金總結分析。項目經理部應堅持做好項目的資金分析，進行方案收支與實際收支對比，找出差異，分析緣由，改進資金管理。項目竣工后，結合成本核算與分析進行資金收支狀況和經濟效益總結分析，上報企業財務主管部門備案。企業應依據項目的資金管理效果對項目經理部進行獎懲。
（1）儲備借款。是部門政策的核心。備用支配向項目部確保它能夠提取肯定數額以內的資金，以平衡短期流淌資金收支問題。
（2）應急儲備借款。為所其它外界緣由（如業主拖欠款）而經受特別收支困難的項目部供應額外的短期借款。使用應急儲備借款必需交付肯定的手續費。
（3）緊急借款。用于關心項目部解決因突然的和不行預見的自然災難而產生的收支問題（如遇到洪水等自然災難）。
組織的資金來源
部門的資金主要來自各個項目部成立時認繳的份額（或資本金），或來自
資金臨時富裕成員增繳的增資份額。項目結束該部門則把繳納的資金退還給項目部。繳納的資金額和資金的時間打算者你的可以從部門中得到的資金數額。
一般來說，根據項目的投資額來繳納，因為投資額度越大，相對流淌資金就大，流淌資金收支波動就大。
部門中儲備的現有存量和潛在增長可能不足以支持項目必要提取的擴大。必要的時候，以使項目部認繳的份額比例提高幾個基準點。
部門貸款的主要特點有：
（1）部門不是救濟機構或開發銀行。它向項目借款，關心其臨時收支問題，并使項目部能夠臨時度過難關。
（2）部門的借款是有政策條件的：項目必需實行能夠訂正其資金收支問題的政策。部門的借款條件有助于確保，通過部門借款，項目部并非只是推遲做出困難的選擇并積累更多的債務，而是能夠加強其
經濟力量并償還借款。部門和項目部必需就需要實行的資金管理政策行為達成全都，并依據其實施的狀況分期撥款，來保證專款專用。
（3）部門的借款是臨時性的。取決于借款形式的不同。
（4）部門的借款必需優先償。項目部必需按期向部門償還貸款，從而使資金能夠供應給其他需要資金的項目部。
（5）為加強項目部對部門資金的使用平安，部門對項目部實行的做法用進行評估。部門貸款的其它功能有：
部門要準時總結項目中資金管理中存在的問題，找出解決問題的方法，并向各個項目部成員進行技術救濟和培訓，來與各個項目部共享其專業學問。其目的是關心加強項目部資金管理。
第一條為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，依據局《資金管理方法》及《預算管理方法》，特制定本方法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。
第三條項目資金管理實行收支兩條線管理方法。即項目工程款回收后全
額轉入公司（本方法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按方案統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司依據審定的資金需用方案劃撥給項目，由項目按方案支付。
第二章
第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。
第五條項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支方案的編制。
（一）項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。
（二）項目內業技術員（或預算員、統計員）負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并督促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款供應牢靠依據。
（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，幫助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。（四）項目成本員負責按月編制資金收支方案，并辦理收
取工程款相關手續。
第六條公司預算部門應準時解決涉及工程合同條款的爭議問題，幫助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條公司財務部門應準時收集了解業主資金動態信息，供應業主欠款有關數據，幫助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支方案。
第三章銀行帳戶管理
第八條為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，削減銀行開戶個數，避開資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公
司所在地300公里以上或因特別緣由確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用
一章總則
第一條為規范事業部項目資金管理，提高資金使用效率，特制定本方法.
第二條本方法依據《北京建工集團有限責任公司施工項目指導意見》及集團公司有關財務管理文件制定.
第三條本方法適用于集團公司各事業部的施工項目管理.
第二章職責和權限
第四條集團公司財務部的職責和權限
一，依據集團的戰略和當年的經營任務，規劃資金使用方案和融資方案，掌握集團公司的融資規模.
二，負責對集團事業部的融資需求，進行審核，審批融資報告后，報總會計師和董事長批準；審核及受理擔保，內部借款及銀行開戶申請.
三，依據年度融資方案, 立融資渠道，與銀行溝通，確保集團本部及事業部的資金能夠準時得到供應.
四，依據集團公司貸款的周期，合理調度資金，負責貸款和承兌匯票的續貸和周轉工作；對事業部臨時的資金周轉困難，負責規劃起草資金調度方案，報請上級領導審核批準后，向下屬企業供應資金支持.
五，負責每月定期進行資金狀況進行檢查，并于每月10日向集團公司董事長和總經理
提交所屬事業部資金狀況表.
第五條事業部的職責和權限
一，財務總監或總會計師
1，負責對本單位資金進行全面管理，提出資金方案方案，審批事業部規定權限內的資金.
2，負責建立內部銀行或由財務部代行內部銀行職能.
二，財務部門
1，制定財務部經濟業務結算方法，辦理內部結算業務；負責資金籌措，通過信
