項目部資金管理細則
一、為規范項目部資金運行，確保資金安全，加強財務管理和經濟核算，根據《施工、房地產開發企業財務制度》、公司《內部財務管理辦法》,結合項目施工特點及實際情況，制定本細則。
二、項目部是指實施或參與項目管理工作，且有明確的職責、權限和相互關系的人員及設施的集合，是為完成項目管理目標而建立的管理組織。
項目部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款的回收、項目資金收支計劃編制，以及項目流動資金的使用、管理和項目資金分析工作。
三、項目經理是指受公司領導委托，對工程項目施工過程全面負責的施工管理和合同履行的代表。
項目經理是項目工程款回收第一責任人，對項目資金回收、合理使用負責。
四、報賬員是項目部統一管理財務活動的人員。項目部原則上設報賬員一人，項目部一切報賬業務由報賬員負責辦理，由公司財務進行業務指導。
五、報賬員的職責：
1. 嚴格遵守資金收付和現金結算財經紀律，強化會計報賬與稽核制度。各項支出必須取得合法的原始憑證，報賬員要認真負責，嚴格把關，切實加強原始憑證的審核，對違反規定的各項開支不得報銷、列支。
2.負責審核報賬單據，保證原始憑證的真實性、合法性、完整性；銀行結算票據的準確性、有效性；經辦人、項目經理簽字的完備性。
3. 負責整理報賬單據，對審核通過的憑證進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證張數。
4. 負責辦理日常經費支出及專項支出的報銷業務。
5. 負責保管、使用項目部的定額備用金，并對備用金的安全完整負責。不得將備用金轉存，不得挪用、私借備用金，保證備用金按規定用途使用。
6. 報賬員受理報賬業務后，應定期向公司財務部辦理報賬手續，不得積壓。
六、銀行資金管理
1. 根據國家有關銀行賬戶管理法規，實行銀行賬戶的審查和登記對賬制度。經公司審批和授權，在項目施工地開立銀行臨時結算賬戶。
2. 資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即工程款回收后全額轉入公司賬戶，各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地必須單獨開設銀行賬戶的項目，則根據審定的資金需用計劃嚴格按照備用金額度劃撥給項目。
3. 銀行印鑒與票據管理。一般應由報賬員保管票據，由項目副經理保管財務專用章，負責人印鑒應由項目經理或其授權人保管，嚴禁由一人保管辦理銀行收付業務所需銀行印鑒。
4. 工程款，由項目部提出申請，經公司領導審批同意后應直接撥入項目部銀行結算賬戶。工程未竣工前，不得隨意從項目部調出資金，確保資金的合理使用、安全完整。
5. 辦理銀行轉賬結算業務，請款人需出示以下憑據：業務合同、收付款通知、用款報告及審批意見的書面材料，以及結算票據等。使用銀行轉賬支票應該載明：簽發日期、收款單位及其開戶銀行、賬號、金額、用途等。
6. 領取使用支票應由報賬員與領用人辦理登記手續，建立“支票領用登記簿”，報賬員簽發
支票時應同時將支票的號碼、金額、用途、受款人等順序登記在登記簿中，以備查驗。作廢支票應妥善保管。報賬員不得出具空白支票。
7. 為防止記賬差錯，掌握銀行存款余額，通常在月末，應將銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，發生錯漏時，應及時查明更正。
8. 銀行賬戶只能用于辦理施工地自身的業務活動，嚴禁出租和轉讓賬戶。
七、現金管理
1. 認真執行《現金管理暫行條例》的規定，嚴格執行現金結算紀律，明確現金的開支范圍、標準和手續，實行現金支付申請、現金支付審批、現金支付復核和現金支付辦理的全過程監督、管理。
2. 現金開支范圍：職工工資、各種工資性津貼、支付給個人的各種獎金、個人勞務報酬、各種勞保福利費用、差旅費、結算起點（1,000.00元）以下零星支出以及確實需要支付現金的其他支出。
3. 較大金額的款項收支須通過銀行轉賬支付。為保證現金安全，項目部不得存放較多庫存現金（一般不得超過10,000.00元），到銀行支取現金金額超過10,000.00元時，須有2人以上同行。項目部保險柜內不得存放私人財物。
4. 庫存現金的限額以3～5天的零星開支為限。
八、項目資金使用管理
（一）項目資金開支與資金審批的基本規定
全面實行計劃與經費預算管理。業務費用開支按照本細則實行分別審批辦法。借款、支用以及報銷責任人、審批人或項目經理應注明資金用途，明確費用開支渠道。
（二）項目經費開支審批程序、權限
1.項目堅持“一支筆”簽字的原則。實行日常施工生產正常開支由項目經理簽字報銷，項目預付款金額在10,000.00元以上的須經公司領導審批同意方可支付。
經費借款及支用按照經辦人→項目部門負責人→項目副經理→項目經理的傳送程序辦理。各部門主要負責人借支款項與報銷應根據不同金額分別報主管部門領導、主管項目副
經理、項目經理簽批，采取逐級審批方式。
大筆金額支出應先報業務部門、財務部門，由財務部門呈報公司領導審批。
2. 購貨款、工程發包款應根據稅務發票，以及收到的材料驗收單并附請購單，經有關人員簽章證明核準后支付。
3. 預付、暫付款項，根據合同或核準文件，由經辦人員填具“付款申請單”，注明合同文件字號并附統一發票，呈報核準后支付。
4. 項目部職工報賬先由具體安排工作的分管副經理簽認，再經報賬員審核，最后由項目經理簽字報銷。
5. 施工現場職工報賬先由現場負責人或項目分管副經理簽認，再經報賬員審核，最后由項目經理簽字報銷。
6. 購買辦公用品、家具、材料、設備等未辦理實物驗收登記手續的，報賬人員不予報帳；金額在200.00元以內的辦公用品、消耗材料等零星購置（不含辦公家具、計算器、公文包等）需由經辦人注明用途，部門負責人、項目副經理、項目經理分別簽字后報銷。
7. 借支差旅費在7日內、借支備用金7日內未按規定報賬者，原則上不得再行借款，嚴格做到“前賬未清，后款不借”。
8. 凡一切費用支付，均應以真實完整的憑證為依據，任何要求先行支付后補手續者，均拒絕辦理。
9. 支付金額在1,000.00元以內的經部門負責人同意后，報主管項目副經理審批，并由項目經理審核。
10. 支付金額在1,000元以上，2,000.00元以內的經部門負責人和主管項目副經理同意后，報項目經理審批。
