全面預算管理指標體系

全面預算管理指標體系

一、營銷預算主要指標體系

1=/

、銷售收入變動率銷售收入凈額實際數銷售收入凈額預算數

2=/

、銷售量變動率銷售量實際數銷售量預算數

3=/

、銷售費用變動率銷售費用實際數銷售費用預算數

4=/

、銷售利潤變動率銷售利潤實際數銷售利潤預算數

5=/

、銷售利潤率變動率銷售利潤率實際數銷售利潤率預算數

銷售利潤率銷售利潤數銷售收入數

=/

6=/

、銷售費用率變動率銷售費用率實際數銷售費用率預算數

銷售費用率銷售費用數銷售收入數

=/

7=/

、應收賬款周轉率實際銷售收入凈額平均應收賬款余額

平均應收帳款余額（期初應收帳款余額期末應收帳款余額）

=+/2

8=/

、銷售回籠率變動率實際銷售回籠率預算銷售回籠率

銷售回籠率銷售回款實際數銷售回款應收數

=/

（銷售收入為不含稅，貿易類企業計算當期銷售回籠率）

9=/

、人均銷售收入變動率人均銷售收入實際數人均銷售收入預算數

人均銷售收入銷售收入實際數公司員工數

=/

※變動率≤±，預算準確率：優

5%

5%7%

<變動率≤±，預算準確率：良

7%10%

<變動率≤±，預算準確率：合格

變動率，預算準確率：不合格

>10%

二、生產預算主要指標體系

1=/

、生產量變動率生產量實際數生產量預算數

2=/

、直接材料變動率直接材料實際數直接材料預算數

單位產品直接材料變動率單位產品直接材料實際數單位產品直接材

=/

料預算數

3=/

、直接人工變動率直接人工實際數直接人工預算數

單位產品直接人工變動率單位產品直接人工實際數單位產品直接人

=/

工預算數

7=/

、采購價格變動率采購單價實際數采購單價預算數

8=/

、存貨周轉率實際銷售成本凈額平均存貨余額

平均存貨余額（期初存貨余額期末存貨余額）

=+/2

9=/

、修理項目開工率修理項目實際開工數修理項目預計數

10=/

、修理項目完成率修理項目實際開工數修理項目實際完成數

※其他指標詳見相關表格體系

※變動率≤±，預算準確率：優

3%

3%5%

<變動率≤±，預算準確率：良

5%8%

<變動率≤±，預算準確率：合格

變動率，預算準確率：不合格

>8%

三、研發預算主要指標體系

1=/

、研發項目完成率研發項目實際進度研發項目預計進度

※此指標為估計值

2、研發項目費用變動率研發項目費用實際數研發項目費用預算數

=/

3=/

、研發項目投資變動率研發項目已投資額研發項目預算投資額

4=/

變動率，預算準確率：不合格

>8%

5=/

、可控費用比重可控費用總額行政費用實際額

五、人力資源預算主要指標

1=/

、員工淘汰率員工淘汰數員工總數

2

、公司現有人員結構：

公司目標人員結構：

※以上兩項非財務指標，填寫公司員工的學歷結構，及直接產生效益人

員（處于生產、銷售的人員）的比重。

3、工資變動率=工資實際發放數/工資預算數

4=/

、人均工資工資實際發放總額實際員工數

5=/

、人均工資變動率人均工資實際數人均工資預算數

6=/

、百元銷售收入工資含量工資總額銷售收入總額

7=/

、人均利潤率利潤總額實際員工數

六、資本性支出預算主要指標

1=/

、固定資產購置率固定資產實際購置額固定資產預算額

2=/

、資本性支出完成率資本性支出實際發生額資本性支出預算額

七、財務預算主要指標

1= /

、速動比率實際速動資產實際流動負債

※速動資產流動資產存貨預付賬款待攤費用待處理流動資產損失

=----

5=/

、應收賬款周轉率實際主營業務收入實際平均應收賬款余額

6=/

、資產利潤率實際稅后利潤實際總資產

7=/

、凈資產收益率實際稅后利潤實際凈資產

8=-/

、銷售毛利率（實際銷售收入實際銷售成本）實際銷售收入

9=/

、主營業務利潤率實際主營業務利潤實際主營業務收入

10=/

、存貨周轉率實際主營業務成本實際平均存貨余額

11=/

、固定資產比率實際固定資產實際總資產

12=/

、凈資產比率實際凈資產實際總資產

13=/

、成本利潤率實際利潤總額實際成本總額

14=/

、費用利潤率實際利潤總額實際費用總額

15=/

、不良資產生成率不良資產實際產生額資產實際總額

16=/

、不良資產處置率不良資產實際處置額不良資產總額

※以上指標為預算考核指標，其他指標參見財務指標。