股權投資盡職調查報告(最新9篇)

2024年3月15日發(作者：反問是修辭手法嗎)

股權投資盡職調查報告（最新9篇）

盡職調查報告 篇一

一、前期工作的主要內容

本所律師主要采用了下述方法進行盡職調查：

1、查閱有關文件、資料與信息（公司提供的改制文件、公司內部文件等）；

2、與公司主要領導和相關部門人員進行談（前期進行的僅是初步了解調查線索的口頭

談，在綜合評價其他調查信息的基礎上將對相關人員做一次綜合性談，并形成正式的談筆錄）；

3、向有關部門調取或查閱登記資料（如工商、房產、土地等）；

4、考慮相關法律、政策、程序及實際操作。

經過前期的調查，本所律師取得了量的一手資料和信息，我們對于與項目并購有關的法

律問題和障礙有了初步的判斷，目前談和現有資料審閱工作基本完成，但尚有部分細節資料

需要近一步的核實與調取，并需要資產評估報告作為參考依據。

在此時，我們知悉托人與公司在收購方案的模式和具體操作方式、范圍上尚有部分問題

存在分歧，且尚未簽署《資產轉讓框架協議》。為避免進行無謂的工作，我們暫停了調查工

作，等待托人確定本次資產并購項目的最終方式，以明確下一步的工作方向。

二、初步判斷與結論

根據初步調查所獲取的資料和信息，本所律師對東良公司的情況作出初步判斷如下：

1、東良公司的延續以及改制工作程序基本合法，不會對并購產生的不利影響；

2、東良公司原各下屬子公司（糧庫）的破產程序合法，不會對并購產生不利影響；

3、東良公司的主要資產的取得從程序上基本合法，但可對應性較差且部分資產沒有產

權完整的取得手續（需參考評估報告），但此類問題可通過后續工作加以解決（東良公司承

諾不存在其他權利人）；

4、東良公司的土地使用權狀況與東良公司陳述不甚一致（詳見后文）；

5、東良公司的職工關系等存在一定問題，但按照目前所議定的人員方案，對我方未來

影響不。

初步結論：本次并購具有可行性，但須公主嶺市政府力支持與配合，且相當多的事項只

有政府才能解決。

三、前期工作中發現的主要問題

（一）簽約主體

東良公司為國有資公司，出資人為公主嶺市政府，公主嶺市糧食局為代表公主嶺市政府

履行出資人職責的機構。

根據相關法律，資產出售的主體仍應當為東良公司，但應經公主嶺市政府（及糧食局）

的同意。且鑒于本項目中有量的事項需要政府的配合（如土地變性、拆遷、稅收優惠），且

考慮到其出資人的地位，我們建議將市政府也列為簽約主體之一。即最終的資產并購協議以

三方協議為宜。

（二）資產的取得

東良公司擬出售的資產主要以購買和以物抵債（通過判決）兩種方式從原各子公司處取

得，基本合法有效。但是擬出售資產的對應性較差：房屋產權證無法準確一一對應具體房產，

存在量未登記建筑物（因未來范家屯糧庫的建筑物我方可能拆除，因此政府部門實施行政處

罰的可能性不；其余糧庫的未登記建筑物因處于非主要城鎮，因此政府應當不會加以處罰）、

設施，資產清單與資產實物無法對應。不排除某些資產日后發生糾紛的可能，但主要資產應

當不會發生，且相關第三方可能也無法舉證，主張權利。

關于資產的價值、盤點情況，應以評估報告為準。初步結論：資產處置尚未發現重法律

障礙，應能實現我方交易目的。

（三）土地使用權

土地使用權存在兩個問題：

1、位于響水糧庫、范家屯糧庫、朝陽坡糧庫、雙城堡糧庫的土地使用權已被公主嶺市

政府收回。

由于該四處糧庫原為國有資公司，土地使用權均為劃撥土地。在破產過程中，公主嶺市

國土資源局依法收回了劃撥土地使用權，即理論上只有建筑物所屬的土地為東糧集團所有。

故土地使用權需要直接從市政府處出讓取得，按照目前同政府口頭談判的情況看，政府

同意出讓，價格按照國家定價，并以其他方式部分返還（需在下一步與政府確認），應無法

律障礙。

2、范家屯第一糧庫的土地使用權因訴訟案件牽連，現有萬余平方米處于查封狀態。具

體處理方式應視訴訟的情況決定，但對未來影響應能解決（在價格上調整）。

（四）雙城堡糧庫范圍內有屬于第三方的房產

雙城堡糧庫所屬場地范圍內有七處房產，已賣與第三方所有，可能影響到日后的場地管

理與使用，但面積僅為數百平米。

（五）勞動方面

1、部分人員未繳社會保險，且還存在繳費記錄與實際人員不符的情況，可能為后續的

繳費帶來一定困難。

2、勞動合同簽署不規范，工資標準和工時標準存在問題。

建議東良公司與原有人員解除勞動合同后，由新公司重新與相關人員簽訂勞動合同，避

免糾紛，對未來新公司影響不。

（六）未來需要政府處理的事項

1、拆遷

關于托人規劃中的未來拆遷工作，跟據當前的法律實踐，我們建議最好由政府牽頭進行

土地收儲為宜，如此方能降低拆遷難度和成本。

2、規劃調整

托人的擬投資項目需要量的建設用地，所需的規劃變更幅度較，需政府協調。

3、稅收、規費等優惠政策

4、各項扶持資金的撥付

盡職調查報告 篇二

致：AAA股份有限公司

引言

北京市XX律師事務所（以下簡稱“本所”）接受AAA公司（以下簡稱“貴司”）之委托，

為其擬進行的對BBB有限公司（以下簡稱“BBB公司”）的股權收購，對BBB公司的相關法律

狀況進行盡職調查，并出具本盡職調查報告。

本報告僅供貴司為本次股權收購之目的使用，除可為本次股權收購之目的提供予其委聘

的其他專業機構外，未經本所同意，不得用作任何其它用途，亦不得將其任何部分或全部披

露于任何其他機構或個人。

一、本報告依據以下資料出具

1、本所向BBB公司的主管工商行政管理局進行工商調查所獲取的文件資料；

2、BBB公司提供的文件資料；

3 、BBB公司或貴司所作的陳述及所出具的書面確認。

BBB公司以及貴司向本所陳述：