投資估算與設計概算
投資估算是在編制項目建議書和可行性研究階段，對建設項目總投資的粗略估算，作為建設項目投資決策時一項重要的參考性經濟指標，投資估算是判斷項目可行性的重要依據之一；作為工程造價的目標限額，投資估算是控制初步設計概算和整個工程造價的目標限額；投資估算也是作為編制投資計劃、資金籌措和申請貸款的依據。
第一節投資估算概述
?一、投資估算的概念
?投資估算是指建設項目在整個投資決策過程中，依據已有的資料，運用一定的方法和手段，對擬建項目全部投資費用進行的預測和估算。
?與投資決策過程中的各個工作階段相對應，投資估算也按相應階段進行編制。
二、投資估算的劃分
?投資估算貫穿于整個建設項目投資決策過程中，由于投資決策過程可化分為項目規劃階段、項目建議書階段、初步可行性階段和詳細可行性階段，因此投資估算工作也可劃分為相應的四個階段。不同
階段所具備的條件和掌握的資料不同，對投資估算的要求也各不相同，因此投資估算的準確程度在不同階段也不盡相同，每個階段投資估算所起的作用也不一樣。投資估算各階段劃分如表3.1所示。
三、投資估算的作用
?投資估算是項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據之一。其準確性
直接影響到項目的決策、建設工程規模、投資效果等諸多方面。因此，全面準確地估算建設項目的工程造價，是可行性研究乃至整個決策階段造價管理的重要任務。投資估算作用如下：
?（1）項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據之一，并對項目的規劃、規模起參考作用。
（2）項目可行性研究階段的投資估算是項目投資決策的重要依據，也是研究、分析和計算項目投資經濟效果的重要條件。當可行性研究報告被批準之后，其投資估算額就作為設計任務書中下達的投資限額，即作為建設項目投資的最高限額，不得隨意突破。
?（3）項目投資估算對工程設計概算起控制作用，設計概算不得突破經有關部門批準的投資估算，并應控制在投資估算額以內。
?（4）項目投資估算可作為項目資金籌措及制定建設貸款計劃的依據，建設單位可根據批準的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款。
（5）項目投資估算是核算建設項目固定資產投資需要額和編制固定資產投資計劃的重要依據。
?（6）項目投資估算是進行工程設計招標、優選設計方案的依據之一。它也是實行工程限額設計的依據。
四、投資估算編制內容和深度
?（一）投資估算的編制內容
?根據國家規定，從滿足建設項目投資設計和投資規模的角度，建設項目投資估算包括固定資產投資估算和流動資金估算兩部分。
?固定資產投資估算的內容按照費用的性質劃分，包括建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用、基本預備費、漲價預備費、建設期貸款利息、固定資產投資方向調節稅等。固定資產投資可分為靜態部分和動態部分。漲價預備費、建設期貸款利息和固定資產投資方向調節稅構成動態投資部分，其余部分為靜態投資部分。
一份完整的投資估算，應包括投資估算編制說明和投資估算總表，其中投資估算編制說明應包括：
?（1）工程概況；
?（2）編制原則；
?（3）編制依據；
?（4）編制方法；
?（5）投資分析。應列出按投資構成劃分、按設計專業劃分或按生產用途劃分的三項投資百分比分析表；
?（6）主要技術經濟指標。如單位產品投資指標等，與已建成或正在建設的類似項目投資做比較分析，并論述其產生差異的原因；
(7)存在問題及改進意見
?投資估算總表是投資估算的核心內容，它主要包括建設項目總投資的構成。對于全廠性工業項目或整體性民用工程項目，如住宅小區、機關、學校、醫院等，應包括廠（院）區紅線以內的主要生產項目、附屬項目、室外工程的豎向布置土石方、道路、圍墻大門、室外綜合管網、構筑物和廠區（庭院）的建筑小區、綠化等工程，還應包括廠區外專用的供水、供電、公路、鐵路等工程費用以及為工程建設所發生的其它費用，即從籌建到竣工驗收交付使用的全部費用。
?建設項目投資估算總表如表3.2所示。
（二）投資估算的編制深度
?投資估算編制，應與項目建議書和可行性研究報告的編寫深度相適應。
?(1)對項目建議書階段，應編制建設項目總估算書，它包括建安工程費的單項工程投資估算、工程建設其他費用估算、預備費的基本預備費和漲價預備費估算、投資方向調節稅及建設期貸款利息的估算
2)對可行性研究報告階段，應編制出建設項目總估算書、單項工程投資估算。主要工程項目應分別編制沒每個單位工程的投資估算；對于附屬項目和次要項目可簡化編制一個單項工程的投資估算（其中包括土建、水、暖、通、電等）；對于其他費用也應按單項費用編制；預備費應分別列出基本預備費和漲價預備費；對于應繳投資方向調節稅的建設項目，還應計算投資方向調節稅及建設期貸款利息
五、投資估算編制依據及步驟
?1．投資估算依據
?（1）主管機構發布的建設工程造價費用構成、估算指標、各類工程造價指數及計算方法，以及其他有關計算工程造價的文件。
?（2）主管機構發布的工程建設其他費用計算辦法和費用標準，以及政府部門發布的物價指數。
?（3）擬建項目的項目特征及工程量，它包括擬建項目的類型、規模、建設地點、時間、總體建筑結構、施工方案、主要設備類型、建設標準等。
2．估算步驟
?（1）分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費；
?（2）在匯總各單項工程費用的基礎上，估算工程建設其他費用和基本預備費；
?（3）估算漲價預備費和建設期貸款利息；
?（4）估算流動資金；
?（5）匯總得到建設項目總投資估算
第二節投資估算的編制
?編制投資估算首先應分清項目的類型；然后根據該類項目的投資構成列出項目費用名稱；進而依據有關規定、數據資料選用一定的估算方法，對各項費用進行估算。具體估算時，一般可分為動態、靜態及鋪底流動資金三部分的估算。
一、固定資產投資的估算方法
?（一）靜態投資的估算
?1．生產能力指數法
?根據已建成的、性質類似的建設項目（或生產裝置）投資額和生產能力，以及擬建項目（或生產裝
置）的生產能力，估算同類而不同生產規模的項目投資或其設備投資。計算公式為：
若已建類似項目或裝置的規模和擬建項目或裝置的規模相差不大，生產規模比值在0.5~2之間，則指數n的取值近似為1。
?若已建類似項目或裝置與擬建項目或裝置的規模相差不大于50倍，且擬建項目的擴大僅靠增大設備規格來達到時，則n取值在0.6～0.7之間；若是靠增加相同規格設備的數量達到時，則n的取值在0.8～0.9之間。
?采用這種方法，計算簡單，速度快；但要求類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會增大。
