全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施方案

全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施方案

預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分。全面推進(jìn)預(yù)算績

效管理是建設(shè)節(jié)約政府和服務(wù)政府、提高政府行政效能的重要舉措，

是財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的重要內(nèi)容，有利于優(yōu)化公共資源配置，

有利于提高公共服務(wù)質(zhì)量，有利于增強(qiáng)預(yù)算支出主體責(zé)任。為進(jìn)一步

健全政府績效管理制度，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《x人民政府

關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》（x〔x〕115號）以及《x人民

政府辦公廳關(guān)于印發(fā)深化財(cái)政改革加強(qiáng)預(yù)算管理5項(xiàng)制度的通知》（x

〔x〕20號）精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，現(xiàn)就全面推進(jìn)預(yù)算績效管理提出

如下方案。

一、工作目標(biāo)、范圍和任務(wù)

（一）工作目標(biāo)

加快建立健全財(cái)政預(yù)算績效管理相關(guān)制度和工作機(jī)制，穩(wěn)步推進(jìn)

預(yù)算績效管理工作。按照“先易后難、逐步推開”的原則，力爭到x

年，建立較為完善的預(yù)算績效管理制度，將所有財(cái)政性資金和預(yù)算單

位納入預(yù)算績效管理范圍，形成預(yù)算績效管理長效機(jī)制。

（二）工作范圍

預(yù)算績效管理工作范圍覆蓋所有財(cái)政性資金和預(yù)算單位。預(yù)算單

位重點(diǎn)做好本部門年度預(yù)算安排的項(xiàng)目支出及部門整體支出績效管

理；財(cái)政部門重點(diǎn)做好重大民生項(xiàng)目、重大公益性項(xiàng)目、專業(yè)性技術(shù)

性較強(qiáng)的項(xiàng)目、資金使用效益不明顯的項(xiàng)目、數(shù)額較大的項(xiàng)目及財(cái)政

扶持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展政策資金等六類項(xiàng)目的績效管理。

二、職責(zé)分工

按照全過程預(yù)算績效管理的要求，構(gòu)建政府領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政部門牽頭、

預(yù)算部門（單位）實(shí)施、監(jiān)察和審計(jì)等部門共同參與的工作機(jī)制。具

體職責(zé)分工：

（一）財(cái)政部門

1.制定預(yù)算績效管理規(guī)章制度、年度計(jì)劃和操作規(guī)范；

2.指導(dǎo)預(yù)算部門（單位）開展績效管理工作；

3.審核、批復(fù)預(yù)算績效目標(biāo)，檢查各部門（單位）預(yù)算績效目標(biāo)

實(shí)現(xiàn)情況；

4.審核預(yù)算部門（單位）績效自評報(bào)告，組織實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目績效

評價(jià)；

5.運(yùn)用績效評價(jià)結(jié)果，包括向區(qū)政府報(bào)告績效評價(jià)結(jié)果，督促預(yù)

算部門（單位）整改發(fā)現(xiàn)的問題，將績效評價(jià)結(jié)果與下年度預(yù)算安排

銜接等；

6.組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

（二）預(yù)算部門（單位）

各預(yù)算部門（單位）是本部門（單位）預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，

具體負(fù)責(zé)：

1.制定本部門（單位）預(yù)算績效管理工作制度和工作計(jì)劃，建立

預(yù)算績效管理內(nèi)控機(jī)制；

2.按規(guī)定編報(bào)本部門（單位）預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)，配合財(cái)政部門

開展績效目標(biāo)評審；

3.會同財(cái)政部門根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算制定專項(xiàng)資金績效評價(jià)辦

法，研究實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效目標(biāo)的具體措施；

4.對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行績效跟蹤分析，及時(shí)將結(jié)果反饋至財(cái)政部門；

5.組織實(shí)施本部門（單位）預(yù)算績效自評（包括項(xiàng)目支出和部門

整體支出），及時(shí)將自評報(bào)告報(bào)送至財(cái)政部門，配合財(cái)政部門開展財(cái)

政重點(diǎn)評價(jià)。

（三）監(jiān)察審計(jì)部門

監(jiān)察、審計(jì)部門是預(yù)算績效管理的監(jiān)督主體，應(yīng)將預(yù)算績效作為

本部門督查檢查工作的重要內(nèi)容，為預(yù)算績效管理開展提供相應(yīng)的指

導(dǎo)和監(jiān)督。

三、工作流程

預(yù)算績效管理包括績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行跟蹤、績效評價(jià)實(shí)施、

評價(jià)結(jié)果運(yùn)用四方面。

（一）績效目標(biāo)管理

1.績效目標(biāo)編制。各預(yù)算部門在編報(bào)預(yù)算時(shí)，應(yīng)編制績效目標(biāo)。

績效目標(biāo)包括績效內(nèi)容、績效指標(biāo)和績效標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)指向明確、具體

3.績效目標(biāo)批復(fù)。政府預(yù)算經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)后，財(cái)政部門應(yīng)

將績效目標(biāo)與部門預(yù)算同步批復(fù)，批復(fù)的績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)清晰、量化，

作為預(yù)算執(zhí)行、跟蹤問效的依據(jù)。

（二）績效運(yùn)行跟蹤

1.績效運(yùn)行分析。各預(yù)算部門（單位）應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行績效跟蹤

分析機(jī)制，按季將分析結(jié)果及時(shí)匯總并報(bào)送至財(cái)政部門，跟蹤發(fā)現(xiàn)偏

離績效目標(biāo)時(shí)應(yīng)及時(shí)糾正。財(cái)政部門定期對各預(yù)算部門（單位）績效

運(yùn)行跟蹤情況和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行檢查，提出意見和改進(jìn)措施。

2.績效目標(biāo)調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過程中，因政策變化、突發(fā)事件等因

素，確需調(diào)整預(yù)算績效目標(biāo)的，由預(yù)算單位申請，財(cái)政部門審核，報(bào)

經(jīng)同級政府審批后予以調(diào)整。

（三）績效評價(jià)實(shí)施

1.單位績效自評。預(yù)算單位應(yīng)于預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)開展績

效自評，預(yù)算主管部門應(yīng)指導(dǎo)和督促所屬單位做好績效自評，及時(shí)將

自評結(jié)果報(bào)同級財(cái)政部門。

2.財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)。財(cái)政部門對預(yù)算主管部門報(bào)送的績效自評報(bào)告

進(jìn)行審核，必要時(shí)對預(yù)算單位績效自評實(shí)施再評價(jià)，或選取預(yù)算數(shù)額

評價(jià)結(jié)果不合格的，原則上不予安排或調(diào)減預(yù)算，對績效評價(jià)結(jié)果優(yōu)

良的，優(yōu)先安排。

2.建立結(jié)果反饋與整改制度。財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)將績效評價(jià)結(jié)果反

饋至預(yù)算主管部門及預(yù)算單位。預(yù)算主管部門及預(yù)算單位應(yīng)按照評價(jià)

結(jié)果進(jìn)行整改，并將整改落實(shí)情況反饋至財(cái)政部門。

3.逐步建立績效報(bào)告和公開制度。預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行完成后

（或年度終了）應(yīng)向預(yù)算主管部門及財(cái)政部門報(bào)送績效報(bào)告；財(cái)政部

門應(yīng)定期向政府提交預(yù)算績效工作報(bào)告，為政府決策提供參考。根據(jù)

政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，逐步將績效評價(jià)結(jié)果，尤其是社會關(guān)注度

高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效情況，依法向社會公開，

接受社會監(jiān)督。

4.建立績效問責(zé)制度。按照“誰用款、誰負(fù)責(zé)”的原則，對在預(yù)

算編制和執(zhí)行過程中，因故意或者過失導(dǎo)致預(yù)算績效目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)并

造成嚴(yán)重后果的，按有關(guān)規(guī)定追究預(yù)算主管部門、預(yù)算單位及其責(zé)任

人員的責(zé)任。

四、組織保障

區(qū)政府建立預(yù)算績效管理聯(lián)席會議制度，區(qū)政府分管負(fù)責(zé)人為召

集人，區(qū)財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門參加，加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的組織

協(xié)調(diào)。各級預(yù)算部門（單位）要健全績效管理內(nèi)控機(jī)制，切實(shí)提高績

效管理水平。