財務管理制度辦法

財務管理制度辦法

財務管理制度辦法【篇1】

第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益

中的作用，特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃 ，加強經營核算

管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供

有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務管理制度辦法【篇2】

第一章 總則

1、為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司

經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際

情況，特制定本制度。

2、公司會計核算遵循權責發生制原則。

3、財務管理的基本任務和方法：

（1）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力

提高公司經濟效益。

（2）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支

的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（3）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（4）監督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清

查。

（5）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

4、財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管

理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按

財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章 財務管理的基礎工作

1、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項

經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

2、公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具

備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑

證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳

憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

3、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會

計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進

行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

4、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實

性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事

項應由財務負責人復核。

5、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫

存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、

帳實相符、帳表相符。

6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料

都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給

接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人

員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章 資本金和負債管理

1、資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本

金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此

入帳。

2、經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門

應及時調整實收資本。

3、公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，

向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

4、公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息

支出，并計入成本。

5、加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性

和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款

項報公司總經理批準後處理。

6、公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登

記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿

後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

第四章 流動資産管理

1、現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本

公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

2、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳

面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對

庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收

付都必須有合法的原始憑證。

3、銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的_______，非因業務需要

不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任

何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

4、出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳

戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工

作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部

門負責人。

5、應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，

并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

6、其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款

的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用

於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

7、短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投

資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。

財務管理制度辦法【篇3】

為了嚴肅財經紀律，強化財務管理，確保機關運轉和干部待遇，經研究決定

制訂本財務管理制度。

1、財務管理原則。

財務管理要遵循勵行節約的原則，做好開源節流工作，確保政府機關正常運

轉和干部工資按政策兌現。

2、資金進帳程序。

鄉年初所定戰線上交資金和年內發生的收入一律進鄉財會帳，統一使用財政

票據，在分管財經領導安排下，鄉財會到****單位撥款進帳，確保運轉所需必要

資金，出納對每筆收入要及時報告分管財務領導和辦公室主任，對線上收支單獨

記賬。

3、開支報銷程序。

鄉機關財務所有支出實行一支筆審批制度，開支票據必須正規，并有經辦人

簽字和注明用途，由辦公室主任核實鑒證，分管財務領導審批后方可報銷入帳，

線上的支出還應有分管領導簽字把關，會計要嚴格把關。白條一律不能入帳。

4、現金管理程序。

現金統一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況

需要借款的，必須由個人寫出申請，報鄉長審批，方可借款，2000元以下的須

經分管財經領導同意；2000-5000元須經鄉長同意，5000元以上須經集體研究同

意。因公出差、辦事借款應在事后一周內結清借款；因私事原則上不能借款，確

因特殊情況需鄉長同意，才能借款，借款后，應在三個月內結清借款，否則扣發

工資。

5、財會報帳程序。

財務人員要堅持原則，做到日清月結，手續齊全，帳目清楚。在鄉境外支出

除在縣定點餐館就餐按三節結帳外，所有支出一律發生即付，當日結帳，誰經手

誰結帳，一律不掛帳。在鄉境內支出一是小車、食堂招待、電費、電話費、會議

費、培訓學習考察費、公務活動費按月結算；二是平時辦公、付食、維修等各店

（場、廠）掛帳，必須是經辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經手，

在購物清單上注明用途、時間、金額并簽字作為憑證的附件，實行三節結算支出。

每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳，并對出納盤一次庫，虧

庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記（鄉長）、分管

財務領導、辦公室主任，使領導及時準確掌握財務收支活動情況。

6、票據管理。

鄉財會及各條線收款必須統一使用財政收據（縣有統一規定的除外）。

7、民主理財程序。

財務管理要實行民主理財，公開監督。開支發票2000元以下的由分管財務

領導審批后方可開支。2000元以上5000元以下的須經鄉書記（鄉長）審批方可

開支。5000元以上需經鄉黨委會或工程建設指揮部（領導小組）通過。

8、上交創收。

各線要樹立過緊日子的思想，管線領導日常辦公、交通、上下聯絡等開支一

律在各線開支，同時要積極主動地為鄉政府創收。企業線今年上交3萬元，端午

節、中秋節各上交1萬元；其余年終一次結清。計生線向鄉上交5萬元，端午節、

中秋節各上交1.5萬元，其余年終一次結清。城建線要想辦法為鄉創收，各線凡

向上爭取項目和資金為鄉創收的，費用實報實銷，貢獻較大的，將給予一定的獎

勵。

9、各線收入必須統一進鄉財會帳，鄉財會對各線收支單獨記帳，所需開支

須經鄉戰線分管領導簽證，鄉長簽字方可支出。

10、財政所管理職責。

分管財貿領導要督促財政所履行職責，規范財務管理，及時搞好資金調度。

凡上級項目資金必須經鄉分管財經領導簽字后方能撥付，同時做到專款專用，不

能截留或挪作他用。要加強對預外資金的管理工作，做好帳目，特別是項目資金

帳務，堅持零戶統管。既要管嚴，實行一個籠子、一個口子、一支筆，又要管活，

把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務。

財務管理制度辦法【篇4】

第一章 總則

1、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的

作用，特制定本規定。

2、公司財務部門的職能是：

（1）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的

財務制度。

（2）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管

理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

（3）積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進

公司取得較好的經濟效益。

（4）厲行節約，合理使用資金。

（5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（6）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法

律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

（7）完成公司交給的其他工作。

3、公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

4、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第二章 財務工作崗位職責

1、財務經理負責組織本公司的下列工作：

（1）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方

案，開辟財源，有效地使用資金。

（2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有

關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

（3）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時

向總經理提出合理化建議。

（4）組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考

核獎懲指標。

（5）負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本

歸集分配制度。

（6）承辦公司領導交辦的其他工作。

2、會計的主要工作職責是：

（1）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準

確，帳目清楚，按期報帳。

（2）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情

況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（4）完成總經理或財務經理交付的其他工作。

3、出納的主要工作職責是：

（1）認真執行現金管理制度。

（2）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，

不認白條抵壓現金。

（3）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，

方可生效。

（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

（6）配合會計做好各種帳務處理。

（7）完成總經理或財務經理交付的其他工作。

4、審計的主要工作職責是：

（1）認真貫徹執行有關審計管理制度。

（2）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的

各項經濟活動及其經濟效益。

（3）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準

確無誤。

（4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發

現問題，積累證據。

（5）糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

（6）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

財務管理制度辦法【篇5】

為了加強經費管理，本著“量入為出、先急后緩、先保工資、正常辦公費用”

的原則，厲行節約，合理安排，根據某地局iso9001質量管理體系相關文件要求，

制定本制度。

一、所有人員的個人經費部分（包括工資、津貼、下鄉補助、伙食補助、差

放費以及按規定應由單位負擔的費用）一律在分局按統一標準開支。

二、各項開支實行一支筆管理。由單位主要負責人審核簽字、個人簽字說明，

財務人員審核后予以報銷。大筆開支由領導班子集體討論決定，報某地局批準，

方可開支。

三、辦公經費實行定額包干，核定基數，節約留用，超支不補的原則。即按

照某地局核定的標準，每人每月100元的限額內據實報銷。節約留下月使用。超

過限額的不予報銷。（或扣減下月基數）。

四、招待費實行高度集中管理，厲行節約，單位來客需要招待，由綜合組開

出《派餐通知單》方可招待，招待來客，一般在機關食堂，若遇特殊情況，應及

時反饋于單位領導，不準一客多陪，不準以吃抵稅。

五、差旅費管理，因公外出辦事，用公車者在某地內不報銷任何費用。乘坐

公共汽車按某地局規定只報銷車船票。分局不報銷其他任何任何差旅費，只報報

解和分局召開會議往返車票。

六、水電費實行定價管理。各崗住戶電費每戶按月收取（按當地電價），由

專人抄表一月一結算，電費采取每人每月單位包30度電，超出部分由使用人承

擔；水費按表表計量據實收取，嚴禁長明燈、長流水。

七、摩托車修理燃料費一律由個人承擔。

八、加強機關食堂的核算，由分局財務人員統一核算，加強監督，職工到食

堂就餐，中、晚餐按1.50元記賬，伙食費一月一清。

九、辦公用品必須按照需要購買，保證正常工作開展，嚴禁購買非工作用品。

十、復印費用由分局指定專人負責，經分局領導批準后方可復印，否則不予

結算。

十一、職工醫療費嚴格按照某地局管理辦法執行。

十二、電話費嚴格控制，不得公話私用，嚴禁用電話線上網、電話聊天。

十三、在職干部經某地局批準參加各類學校自修、函授和脫產學習發生有關

費用，按照某地局規定，經人教股審核批準后，方可報銷。

十四、對干部職工辦公室、寢室使用的集體財產、財物、統一登記建卡，由

保管人簽字，不得丟失損毀，否則照價賠償。

十五、財務人員要嚴格執行財務制度，不得挪用，貪污公款，嚴禁公款私存，

嚴禁轉借他人使用。其他管理辦法按《財務管理工作歸程》執行。