商業(yè)銀行畢業(yè)論文

商業(yè)銀行畢業(yè)論文

論我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的問題

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)概念與特征

本文是論述我國國有銀行不良資產(chǎn)處置的法律問題，因此首先要對(duì)銀行不良資產(chǎn)做出

包括概念、特征以及種類在內(nèi)的概述：

一商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的概念與特征

經(jīng)過多年的發(fā)展，我國的金融行業(yè)已經(jīng)形成一定規(guī)模，打造出一種中國銀行、農(nóng)行、

工行、建行四大國有商業(yè)銀行與一些非銀行的金融機(jī)構(gòu)相互促進(jìn)分工合作的金融體制。對(duì)

于商業(yè)銀行大家都不陌生，它是一種綜合性的金融企業(yè)，是整個(gè)金融體制中的主體。商業(yè)

銀行作為一種盈利性的組織機(jī)構(gòu)，主要是通過吸收存款之后發(fā)放貸款的方式來實(shí)現(xiàn)盈利的。

商業(yè)銀行盈利的過程其實(shí)也是資產(chǎn)的回籠與發(fā)放的過程，在這個(gè)過程中，由于一些原因使

得銀行處于非正常經(jīng)營的狀態(tài)，導(dǎo)致其發(fā)放出去的貸款并沒有達(dá)到銀行盈利的目的，比如

一些貸款沒有給銀行帶來利息收入或者本金無回的情況，這些都是不符合貸款“流動(dòng)性、

安全性、收益性”三性原則的，其本質(zhì)是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營成本的一種追加，①這些貸款

被稱為不良資產(chǎn)。所以，在這里我們要討論的不良資產(chǎn)其實(shí)就是我國四大商業(yè)銀行產(chǎn)生的

不良資產(chǎn)中的不良貸款。

我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)具有以下四個(gè)特征：其一，不良資產(chǎn)的類型特殊;其二，清理

不良資產(chǎn)的條件缺乏;其三，不良資產(chǎn)的資料完備性差;其四，不良資產(chǎn)信息不對(duì)稱的情況

嚴(yán)重。

二不良貸款的種類

對(duì)于不良資產(chǎn)的分類，綜合來看國際上目前存在三種分類制度。由于我國的具體國情，

在不良資產(chǎn)分類方面的研究較發(fā)達(dá)國家要晚一些，但是隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和各種體制改

革的力度加大，我國所適用的不良資產(chǎn)分類制度在逐漸的與國際接軌。我國不良資產(chǎn)的分

類經(jīng)歷個(gè)一個(gè)從無資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)到“一逾兩呆”分類標(biāo)準(zhǔn)再到五級(jí)分類與“一逾兩呆”并

存運(yùn)用的轉(zhuǎn)變。我國在上世紀(jì)八十到就是年代才開始對(duì)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行分類，并將不良資

產(chǎn)中的不良貸款以發(fā)還貸款期限為標(biāo)準(zhǔn)分類為逾期貸款、呆帳貸款、呆滯貸款三種類型，

也就是我們所謂的“一逾二呆”。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因

世界各個(gè)國家背景文化、制度、市場成熟度和法律法規(guī)制度都各不相同，導(dǎo)致不同國

家的銀行不良資產(chǎn)形成的原因也是各不相同的，但是他們都有復(fù)雜的共同點(diǎn)，所以我國國

有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因也錯(cuò)綜復(fù)雜，由內(nèi)外因共同作用而成，具體來說主要有以

下幾個(gè)方面。

一不良資產(chǎn)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物

入世以來我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展這是世界有目共睹的，在取得發(fā)展的同時(shí)各方面都會(huì)相應(yīng)

的出現(xiàn)很多問題，不良資產(chǎn)的形成就是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物之一。在經(jīng)濟(jì)一片繁榮的背景

下造成不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的原因主要有兩方面：其一是政府過度干預(yù)的結(jié)果。面對(duì)我國經(jīng)濟(jì)

體制逐步實(shí)現(xiàn)由計(jì)劃到市場的過度以及加入WTO后的各種壓力，政府理所當(dāng)然的將經(jīng)濟(jì)增

長的速度放在國家工作的首要地位，經(jīng)濟(jì)規(guī)模在一定時(shí)間內(nèi)迅速擴(kuò)大，在一定程度上引起

通貨膨脹。其二，企業(yè)為求得發(fā)展的需要。企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場的競爭壓力不斷加大，為了求

得生存必須有一定的資本，這使它們?cè)谇蟀l(fā)展的道路上不折手段去攏資，在國家政策的扶

持下借貸顯然是一條捷徑，很多時(shí)候會(huì)形成銀行的不良資產(chǎn)。

二不良資產(chǎn)的產(chǎn)生是國有商業(yè)銀行內(nèi)部原因造成

不良資產(chǎn)的產(chǎn)生是有多方面原因共同造成，其中銀行內(nèi)部原因是很大的一個(gè)因素。內(nèi)

部原因主要是不注重監(jiān)管體制建立。我國很多時(shí)候只注重經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，而忽視相關(guān)保

障體系的建立，在金融行業(yè)也不例外的缺乏相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。這種監(jiān)管包括貸款發(fā)放前和

發(fā)放后的監(jiān)管，貸款前的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是對(duì)借貸企業(yè)進(jìn)行信用調(diào)查和企業(yè)實(shí)力調(diào)查，降低

貸款風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)于不良資產(chǎn)處置相關(guān)問題的建議

一加強(qiáng)社會(huì)信用體制建設(shè)

在市場經(jīng)濟(jì)體制下，信用被賦予了特有的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵，是市場經(jīng)濟(jì)的試金石，市場經(jīng)濟(jì)

的有序和有效運(yùn)行離不開信用機(jī)制，信用體現(xiàn)從而成為了衡量市場經(jīng)濟(jì)成熟度和完善度的

標(biāo)志。然而，信用的實(shí)現(xiàn)最主要是靠個(gè)人的自覺履行，依靠內(nèi)在約束與自律，所以，信用

體系的建立會(huì)遇到很多的難題存在一定難度。我國社會(huì)信用體系自建設(shè)以來取得了一些成

效，但是從整體上來看，目前我國的社會(huì)信用體系很不健全，信用體系的建立還處于較為

低級(jí)的階段。社會(huì)信用體系對(duì)不良資產(chǎn)的處置也有著基礎(chǔ)性的作用，所以建全市場經(jīng)濟(jì)體

制下的社會(huì)信用體系迫在眉睫。

二優(yōu)化不良資產(chǎn)處置的市場環(huán)境

由于市場環(huán)境對(duì)于經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要性，以及我國不良資產(chǎn)大規(guī)模存在和不良資產(chǎn)

處置的方法和手段落后與單一，優(yōu)化不良資產(chǎn)的市場環(huán)境，建立發(fā)達(dá)的資本市場，推行市

場化、專業(yè)化的處置手段勢在必行。

三完善關(guān)于不良資產(chǎn)處置的法律體系

對(duì)于不良資產(chǎn)的大部分案件，也都適用于《中華人民共和國民法通則》第一百三十五

條和第一百四十條的規(guī)定。但是對(duì)于資產(chǎn)管理公司的接管以前就已經(jīng)過了訴訟時(shí)效的債務(wù)，

就無法適用法律來保障從而出現(xiàn)法律漏洞，因此要對(duì)資產(chǎn)管理公司接手之前的債務(wù)問題作

出法律規(guī)定，使這些債務(wù)問題能夠適用目前的法律。另外，債權(quán)人應(yīng)該積極行使權(quán)力，及

時(shí)作出有效的時(shí)效中斷保障權(quán)利。

四、結(jié)語

國有商業(yè)銀行存在的巨額不良資產(chǎn)現(xiàn)在已經(jīng)是中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步改革發(fā)展的重大障礙，

也是影響我國金融行業(yè)健康運(yùn)行的重大隱患。因此尋國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的有效

方法迫在眉睫。

注釋：

①彭一藝.國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)及處理[J].南方經(jīng)濟(jì)，19995.

淺析我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)路徑

一、引言

在當(dāng)前社會(huì)發(fā)展形勢下，我國商業(yè)銀行已經(jīng)從“賣方市場”轉(zhuǎn)入到“買方市場”，同

時(shí)銀行也呈現(xiàn)出國際化、多樣化的發(fā)展趨勢。隨著金融全球化進(jìn)程不斷加快，銀行業(yè)之間

的競爭也越來越激烈。為了提高自身的競爭力，我國商業(yè)銀行逐漸開始發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)，

但是我國當(dāng)前金融市場還不夠完善，我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變受多種因素的

制約，使得商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著很大的困境。為此，我國商業(yè)銀行必須認(rèn)清形勢，選擇

有效的業(yè)務(wù)路徑來促進(jìn)商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)中存在的問題

一政策限制

長期以來，我國商業(yè)銀行一直處于國家的管控范圍內(nèi)，國家對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行

業(yè)務(wù)還沒有建立完善的政策來扶植，進(jìn)而使得商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。另外，

我國銀行還沒有我完全實(shí)行混業(yè)經(jīng)營，不同類型的金融市場之間沒有形成統(tǒng)一的協(xié)作機(jī)制，

進(jìn)而影響到了商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，不合理

在我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型過程中，受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)經(jīng)營模式的影響，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)增

長的方式主要是以信貸為主，這種信貸方式在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)代存在很大的風(fēng)險(xiǎn)性，隨

著人們消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，這種單一的信貸業(yè)務(wù)很難滿足當(dāng)代人們的需求了，尤其是在互聯(lián)

網(wǎng)高速發(fā)展的時(shí)代，人們網(wǎng)上消費(fèi)的行為越來越多，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理性抑制

了當(dāng)代金融行業(yè)的快速發(fā)展。

三人員素質(zhì)偏低

我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對(duì)專業(yè)性的人才要求非常嚴(yán)格，然而就目前來看，我

國商業(yè)銀行現(xiàn)有的復(fù)合型、全面型的人才比較匱乏，有的只具備專業(yè)的理論知識(shí)，而不具

備良好的心理以及營銷知識(shí)，有的只懂得營銷，卻不具備專業(yè)的金融知識(shí)及理財(cái)知識(shí)，因

而影響到了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

三、我國商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)路徑

一樹立私人銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營理念

我國商業(yè)銀行自主經(jīng)營、自我約束的機(jī)制尚未建立，經(jīng)營目標(biāo)模糊。在管理方式上我

國銀行仍沿用階梯式的管理和行政式的管理模式。面對(duì)競爭日益激烈的市場環(huán)境，我國商

業(yè)銀行要想更好地發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)，就必須樹立正確的私人銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營理念，在個(gè)人

理財(cái)中認(rèn)識(shí)到客戶的重要性，維護(hù)好與客戶之間的關(guān)系，以客戶的利益為出發(fā)點(diǎn)，把握客

戶的需求，為客戶打造個(gè)性化的理財(cái)方案，進(jìn)而確保銀行的客源，不斷壯大商業(yè)銀行的私

人銀行業(yè)務(wù)。

二完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行永恒的主題。持久保持資產(chǎn)質(zhì)量是商業(yè)銀行成功轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。在

商業(yè)銀行發(fā)展過程中，風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的，為了更好的促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展，有效地規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)，在利率市場化環(huán)境下，我國商業(yè)銀行就必須堅(jiān)持不懈地抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，建立包括信

用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全程量化和立體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成統(tǒng)一的風(fēng)

險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制度和文化，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

三加大創(chuàng)新，開發(fā)新產(chǎn)品

在商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)時(shí)，為了更好地促進(jìn)商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，

我國商業(yè)銀行就必須加大創(chuàng)新，拓寬銀行業(yè)務(wù)，為客戶提供多樣性的理財(cái)方案。另外，在

這個(gè)科技不斷發(fā)展的時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)得到了普及。人們依托互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)的行為越來越多，

互聯(lián)網(wǎng)已成為人們生活當(dāng)中不可或缺的一部分。在商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)時(shí)，將銀行

業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)緊密聯(lián)合，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，例如，開展信用卡網(wǎng)上支付功能，不僅可

以為客戶提供便利，同時(shí)也有助于商業(yè)銀行的快速發(fā)展。

四加大專業(yè)金融人才的培養(yǎng)

在發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)中，專業(yè)的金融服務(wù)人才有著舉足輕重的作用。私人銀行從業(yè)者

不僅要具備良好的金融專業(yè)知識(shí)、理財(cái)知識(shí)、高超的溝通技巧，同時(shí)還要具備良好的心理

素質(zhì)，在與客戶溝通中能夠維持銀行與客戶之間的良好關(guān)系。針對(duì)目前我國商業(yè)銀行發(fā)展

私人銀行業(yè)務(wù)中人才的匱乏問題，就必須加大專業(yè)的金融人才的培養(yǎng)。不僅要極大商業(yè)銀

行內(nèi)部CFP、AFP人才的培養(yǎng)，同時(shí)還要放開政策，拓寬人才招聘渠道，引進(jìn)國內(nèi)外高素

質(zhì)的人才，注重專業(yè)技能及專業(yè)知識(shí)的培養(yǎng)與培訓(xùn)。另外，為了穩(wěn)住人才，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)

為專業(yè)的優(yōu)秀人才提供良好的政策待遇及收入待遇，進(jìn)而為商業(yè)銀行開展私人銀行業(yè)務(wù)提

供人才保障。

四、結(jié)語

在我國現(xiàn)階段的金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中，商業(yè)銀行的地位與作用越來越突出了，并深深的影響

著我國當(dāng)代金融事業(yè)以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。隨著國際化金融市場的發(fā)展，國際金融競爭格局已

逐漸形成，我國商業(yè)銀行作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一股重要力量，要想在這個(gè)競爭激烈的市場

環(huán)境下立于不敗之地，就必須積極地拓寬銀行業(yè)務(wù)，加大創(chuàng)新力度，建立科學(xué)、合理的風(fēng)

險(xiǎn)管理制劑，發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)，從而促進(jìn)我國商業(yè)銀行的發(fā)展。

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