2021年公司全面預算管理制度

2021年公司全面預算管理制度

第1章總則

第一條為了加強公司全面預算管理工作，減少經營風險，使生產

經營活動有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企業整體經

濟效益，結合公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度適用于公司及下屬分(子)公司。

第三條全面預算管理是按照企業制定的發展戰略目標，確定年度

經營目標，逐層分解，下達于企業內部各個經濟單位，以一系列的預

算、控制、協調、考核為內容，自始至終地將各個經濟單位經營目標

同企業發展戰略目標聯系起來，對其分工負責的經營活動全過程進行

控制和管理，并對實現的業績進行考核與評價的內部控制管理系統。

全面預算管理是對預算的編制、審核、執行、控制、調整、考核及監

督等管理方式的總稱。

第四條全面預算管理的基本任務如下:

1、根據企業戰略目標，確定企業年度經營目標并___實施;

2、明確公司各部門預算管理的職責和權限，發揮各級預算分管部

門和預算責任單位的職能作用;

3、合理配置企業各項資源;

4、對企業經濟活動進行管理、控制、分析和監督;

5、為考核評價企業經營財務業績提供有效依據。

第2章全面預算的主要項目

第五條全面預算是按照預算管理工作程序按照銷售預算測算企業

生產總預算，是對企業整體資源有效分配和運用的綜合表現形式。它

主要包括銷售預算、生產預算、部門預算和財務預算。

第1頁共16頁

第六條經營預算反映業務發展目標及其各項構成要素。根據業務

發展、用戶需求和市場競爭情況確定業務發展目標，包括分產品業務

量、業務收入、市場占有率等目標。

第七條資本性支出預算主要指固定資產投資預算，反映全年建設

投資支出，根據市場需求及資金承受狀況確定全年建設投資規模、投

資時間、投資項目、金額及籌資方式。

第八條財務預算分為利潤表預算、資產負債表預算、投資預算和

融資預算。財務預算根據經營預算、資本性支出預算及其他專業預

算，以具體金額反映與企業現金收支、經營成果、財務狀況有關的各

項經濟指標，包括銷售收入預算、銷售成本預算、銷售費用預算、管

理費用預算、財務費用預算、投資收益預算、營業外收支預算、資產

負債預算和融資預算等。

第3章全面預算管理職責分工

第九條成立公司預算管理委員會，作為企業內部預算最終決策部

門，由總經理、財務總監、銷售副總、生產副總、采購副總、人事行

政負責人、技術負責人、投融資負責人及相關部門部長以上人員共同

組成，主要職責如下:

1、負責制定有關預算管理制度、政策和程序，確定各專業預算的

牽頭部門，制定各部門在預算管理中的職責等;

2、根據集團公司預算指導思想和本公司的年度發展規劃確定年度

預算的關鍵指標;

第十條成立預算管理辦公室，由銷售、生產、財務等部門人員組

成，財務部是全面預算管理的綜合管理部門，主要職責如下:

1、___制定預算管理的有關制定等，落實全面預算管理制定的具

體實施;

2、___擬定年度預算的具體編制手冊，下達年度預算編制總體要

求;

3、___公司預算的編制工作，進行各專業預算的匯總、審核、綜

合平衡、調整，擬定公司年度預算方案，提交公司預算管理委員會審

批，并辦理上報手續;

4、對已批準的年度預算分解下達執行;

5、與各部門共同監督、檢查各項預算的執行情況，定期匯總預算

執行情況的信息資料，提出預算的考核意見;

6、收集、整理預算編制的各種資料，建立健全預算管理的各項基

礎工作。

第十一條各專業部門負責編制專業預算，主要職責如下:

1、根據年度預算編制的總體要求，提出專業預算的編制要求;

2、___辦理專業預算的編制工作，擬定年度專業預算方案;

3、參與各項預算的綜合平衡工作;

4、檢查、分析專業預算的執行情況，定期匯總專業預算執行情況

的信息資料，分送財務部;

5、提出專業預算的調整方案;

6、提出專業預算執行結果的考核意見。

第4章全面預算編報及審批程序

第十二條全面預算編制的依據如下:

第3頁共16頁

1、國家有關部門法規政策;

2、公司經營發展戰略和目標;

3、公司投融資協議;

4、公司改組改制、收購兼并、資本經營等重大經營事項安排;

5、公司財務政策和會計制度;

6、集團公司對預算編制的具體要求。

第十三條全面預算的編制程序如下:

1、公司預算委員會根據企業長期規劃提出年度戰略總目標，并下

達規劃指標。

2、財務部提供往年實際收支資料供各部門參考。

3、研發部門根據長期投資決策編制購置固定資產、無形資產等活

動的資本支出預算，同時由財務部門在研發部的協助下編制確定研發

費用預算。

4、銷售部門根據企業長期規劃編制年度銷售計劃和銷售預算。銷

售預算的主要內容是銷量、單價和銷售收入，分月度、品種、銷售人

員進行預算編制。銷售預算中應包括分月別的預計回收貨款和逾期貨

款分月回款。

5、生產部根據銷售部門的銷售預算編制月生產預算

6、技術部根據生產計劃確定產品BOM

7、供應部按照生產計劃和BOM清單編制月生產材料成本并根據庫

存和應付賬款賬齡編制月資金支出計劃。

8、人力資源部根據人力架構和各部門提供的用人計劃編制工資及

保險等預算并發放各部門預算聯絡員。

第4頁共16頁

9、各部門參照往年實際和人事部門提供的工資預算編制分月別費

用預算及固定資產預算。

10、財務部匯總編制現金預算、年度財務收支計劃、財務費用預

算、制造費用預算、銷售費用預算、損益表、資產負債表和現金流量

表。

11、預算委員會討論、___、平衡預算，確定公司總預算，報總經

理批準。

12、批準后的預算下達給各部門嚴格執行。

第十四條年度預算編制的時間要求:每年___月上旬，公司預算管

理委員會根據集團公司下年度發展目標，下達下年度預算編制任務，

并提出具體編制要求。各專業部門和相關部門應于每年___月初，根據

有關要求填報預算模板，將下一年度各自負責的預算及編制說___財務

部，財務部審核、匯總、綜合平衡后，將預算草案于___月中旬提交公

司預算管理委員會審定，經反復修改后由財務部將預算管理委員會批

準的預算數下達給各部門進行執行。

第十五條在預算上報、審批和下達過程中，預算要經過自上而

下，自下而上多次平衡，財務部和各部門要緊密配合，共同做好預算

編制的調整工作。

第十六條各部門在實際執行中應于每月末編制下月份資金計劃

表。月份資金計劃應對月份預算進行詳細分解，按項目編制，盡可能

細化，做到可操作、可考核。

第十七條每月月初財務部將各部門實際費用發至各部門助理處，

各部門應對實際與差異較大的加以分析并于___日前回復財務部，財務

部編制管理報告提交總經理。

第5頁共16頁

第5章利潤表預算

第十八條銷售預算是關于預算期的銷售量和銷售收入的規劃，它

是以銷售為核心的預算管理模式下預算體系的起點。銷售預算編制的

一個關鍵環節便是預算期銷售情況的預測。

第十九條生產預算。生產預算的編制要以銷售預算為基礎。多環

節生產的產品往往還應編制每一環節的半成品預算。產品的預測生產

量根據預測銷售量來定，這要根據企業的銷售渠道和銷售能力以及相

應的管理、技術水平而定。

第二十條為保證生產的順利進行，要進項各項資源供給及配置的

預算，并確定相應的預算成本。具體包括:“直接人工預算”，要根據

生產的需要安排適當的各崗位上的工作人員，并確定相應的人工成

本，由于不同崗位工資率不同，因此應該先按不同崗位分別計算，然

后再匯總計算直接人工費用;“直接材料采購預算”，要根據各期預算

產量對材料的需求，考慮期初、期末存貨變化確定材料采購量及相應

的采購支出;“制造費用預算”要確定產品生產過程中相應發生的制造

費用，包括變動制造費用和固定制造費用。

實現除了受外部市場異常變動的影響外，主要受企業營銷策略是否成

功、成本控制是否有效等因素的影響。

第6章投資預算

第二十三條投資預算編制的基本原則是投資項目必須符合公司重

點發展戰略的需要，并根據自身實力量入為出。對投資項目不得留有

資金缺口。

第二十四條項目已由董事會討論通過、計劃在下一預算期內進行

投資的各公司須上報投資預算。投資期超過___年的投資項目，須同時

提交長期預算和年度預算。長期預算須對完整投資期(包括籌建期、在

建期和運營期)進行綜合預算;年度預算須配合長期預算，就下一預算

年度的投資進度、投資項目收支及資金安排做出預算。長期預算的內

容需包括投資項目名稱及類型，投資資金來源，籌建期、在建期和運

營期的資金需求，融資安排建議等。

第二十五條各公司完成投資預算后，須如期上報總公司預算委員

會及財務部，財務部會同各有關部門對其預算進行綜合審核。總公司

的項目投資預算由財務部負責編制。

第7章固定資產預算

第二十六條各部門計劃在下一預算期內購置固定資產，須先向公

司上報固定資產預算。在固定資產預算內須對計劃購置的固定資產名

稱、計劃購置價格、數量及金額詳細列明。在固定資產預算中，國內

預算單位須對單價___萬元人民幣以上的項目逐項說明購置原因。

第8章資金需求及現金流量預算

第二十七條公司在綜合經營預算、投資預算及固定資產預算的基

礎上編制資金需求預算。在經營風險控制性預算的基礎上，財務部對

第7頁共16頁

各部門年度資金需求進行確定。資金部門根據資金需求量，確定資金

供應計劃的結構、種類、方式。資金預算包括貸款信用預算和貿易信

用預算。貸款信用包括短期貸款、長期貸款、出口打包貸款等額度，

貿易信用包括承兌匯票、免保開證、貼現等信用形式。

第9章預算執行分析

第二十八條預算單位按月上報預算完成情況月報，財務部每月向

總裁辦公會提交財務預算月報。

第二十九條財務部在年度結束后___個月內，向總裁辦公會和預算

委員會呈交上年全公司預算完成綜合情況報告。全面預算的執行和分

析。

第三十條加強預算執行情況分析，建立預算定期公告制度。責任

部門要按月編制預算執行情況報告，掌握預算執行情況的動態（范

本）和差異，對預算執行中的異常情況進行重點分析，并提交公司領

導層決策，及時調整經營措施，保證公司預算目標的完成。

第三十一條為保證預算的嚴肅性，不得對已批復的預算隨意調

整。在預算執行過程中，如因特殊情況，須對現行預算進行調整時，

必須向預算委員會提出書面預算修改申請，就預算調整內容和原因做

出詳細說明。預算委員會審核預算修改申請，結合總體預算完成情

況，報總裁辦公會批準后，方可調整預算。

2021年公司公共財物損壞賠償制度

一、如因下列原因致使財資破壞者，予以批評教育，同時按情節

輕重和認識態度，責令賠償和處分。

1.因責任事故引起水、電、火災害等、造成重大損失者；

2.未經管理人員同意，不按技術規程操作者；

3.把公共財產挪作私用者；

4.宿舍樓的床鋪、桌椅、門窗、衛生潔具、電器、水龍頭等，有

相應的員工負責；如工作不負責造成損壞、遺失者；

5.不按操作規定，擅自拆卸或改裝財務損壞者；

二、各辦公部門負責人管理，如有損壞，落實責任，由責任人照

價賠償，查不清責任的由部門___賠償；

三、損壞公物，要及時報修。屬正常損壞，經辦公室___，免予賠

償，由于管理或操作不當造成的損壞，按原價（或修復價）賠償；故

意損壞或損壞不報的按雙倍價賠償，并按公司規章制度予以行政處

分。實行誰使用誰管理，誰損壞誰賠償制度。其中，廠區公共財產，

如道路、道路側石、綠化帶等由基建部負責；三大車間里的財物（含

廠房墻板、門窗等）由各廠長負責；鈑金庫、油化庫由資材部負責；

加壓泵房、空壓站由動力設備部負責；保安室由辦公室負責；辦公樓

及宿舍樓公共部分由辦公室負責；各宿舍由各寢室長負責；三個坐標

室由質量部負責。包干到人，落實到位，并納入各部門考核，宿舍樓

和廠區的公物包括門窗、空凋、開關、日光燈、床鋪、熱水器、自來

水等。應倍加愛惜，樹立節約用水用電意識。如宿舍蹲坑漏水，漏電

四、嚴禁私接電源和私拆滅火器等消防設施設備。一經___核實，

除賠償外，還需按公司相關制度處罰。

五、賠償責任

1、損壞賠償，視情節輕重和認識態度，按修復費用的___%、

___%、___%、___%計價賠償；

2、丟失賠償，同上。確系失竊者，由公司領導處理；

3、.賠償責任一經確定后，由財務部落實到位。

六、對一貫不愛惜公共財物、玩忽職守、嚴重違反操作規程、發

生事故隱瞞不報、推脫責任、態度惡劣、后果嚴重者，除責令賠償

外，將根據情節給予批評和處分。

七、賠償方法

1、現金賠償、交財務部、由財務部開具收據；

2、實物賠償，按原物、原樣、原位賠償。

編制部門：基建部

編制人：蔡云靈

審核人：

第二篇：公共財物損壞賠償制度公共財物損壞賠償制度

愛護公物人人有責，損壞公物，照價賠償，具體規定如下：

一、學校校產，登記造冊，一式二份，統一分配，統一使用，統

一檢查。

二、班級的公物由班主任負責落實，辦公室的公物由辦公室主任

負責落實，教師宿舍的公物，由教師本人保管、使用。

三、開學做好交接手續，登記造冊，責任到人。

第10頁共16頁

四、學期結束，學校___檢查、核實，如有損壞，照價賠償，課桌

每張___元，椅子每把___元。

五、教師調離工作崗位，必須要辦理移交手續，清點學校公物

后，方能離校。

六、實驗儀器損壞，按原價的2—___倍賠償。

七、學校的花草樹木，公共設施損壞的，要根據當時的實際情

況，加倍進行賠償。

八、如有故意損壞者，加倍賠償后，必須嚴肅處理。

第三篇：餐廳公共財物損壞賠償制度餐廳公共財物損壞賠償制度

餐廳所有物品是保證餐廳正常生產和員工生活的必要手段，是餐

廳資產的組成部分。為了加強對物品的管理，保證正常運作，使用操

作中要遵守和執行餐廳管理制度和操作規程，避免公共財產鋪張浪

費，人為破壞、流失等。特定以下制度：

一、如因下列原因致使財資破壞者，予以批評教育，同時按情節

輕重和認識態度，責令賠償和處分。

1.因責任事故引起水、電、火災害等、造成重大損失者；

2.未經管理人員同意，不按技術規程操作者；

3.把公共財產挪作私用者；

4.宿舍樓的床鋪、桌椅、門窗、衛生潔具、電器、水龍頭等，有

相應的員工負責；如工作不負責造成損壞、遺失者；

5.不按操作規定，擅自拆卸或改裝財務損壞者；

二、各員工負責人管理，如有損壞，落實責任，由責任人照價賠

償，查不清責任的由部門___賠償；

第11頁共16頁

三、損壞公物，要及時報修。屬正常損壞，經上級領導___，免予

賠償，由于管理或操作不當造成的損壞，按原價（或修復價）賠償；

故意損壞或損壞不報的按雙倍價賠償，并按餐廳規章制度予以行政處

分。實行誰使用誰管理，誰損壞誰賠償制度。其中，餐廳公共財產由

上級領導負責；餐廳及宿舍公共部分由上級領導負責；各宿舍由各寢

室長負責。包干到人，落實到位，并納入各項考核，宿舍和餐廳的公

物包括門窗、空凋、開關、日光燈、床鋪、熱水器、自來水等。應倍

加愛惜，樹立節約用水用電意識。如宿舍蹲坑漏水，漏電等現象；知

情不報者，上級將對其進行考核。

四、嚴禁私接電源和私拆滅火器等消防設施設備。一經___核實，

除賠償外，還需按餐廳相關制度處罰。

五、賠償責任

1、損壞賠償，視情節輕重和認識態度，按修復費用的___%、

___%、___%、___%計價賠償；

2、丟失賠償，同上。確系失竊者，由上級領導處理；

3、.賠償責任一經確定后，由財務落實到位。

六、對一貫不愛惜公共財物、玩忽職守、嚴重違反操作規程、發

生事故隱瞞不報、推脫責任、態度惡劣、后果嚴重者，除責令賠償

外，將根據情節給予批評和處分。

七、賠償方法

1、現金賠償、交財務、由財務開具收據；

2、實物賠償，按原物、原樣、原位賠償。

第四篇：公司公共財物損壞賠償制度公司公共財物損壞賠償制度

第12頁共16頁

公司所有物品是保證公司正常生產和員工生活的必要手段，是公

司資產的組成部分。為了加強對物品的管理，保證正常運作，使用操

作中要遵守和執行公司管理制度和操作規程，避免公共財產鋪張浪

費，人為破壞、流失等。特定以下制度：

一、如因下列原因致使財資破壞者，予以批評教育，同時按情節

輕

重和認識態度，責令賠償和處分。

1.因責任事故引起水、電、火災害等、造成重大損失者；

2.未經管理人員同意，不按技術規程操作者；

3.把公共財產挪作私用者；

4.辦公室的桌椅、門窗、衛生潔具、電器、水龍頭等，有相應的

員工負責；如工作不負責造成損壞、遺失者；

5.不按操作規定，擅自拆卸或改裝財務損壞者；

二、各辦公部門負責人管理，如有損壞，落實責任，由責任人照

價

賠償，查不清責任的由部門___賠償；

三、損壞公物，要及時報修。屬正常損壞，經辦公室___，免予賠

償，由于管理或操作不當造成的損壞，按原價（或修復價）賠

償；故意損壞或損壞不報的按雙倍價賠償，并按公司規章制度予以行

政處分。實行誰使用誰管理，誰損壞誰賠償制度。其中，廠區公共財

產，如道路、道路側石、綠化帶等由基建部負責；三大車間里的財物

（含廠房墻板、門窗等）由各廠長負責；鈑金庫、油化庫由資材部負

責；加壓泵房、空壓站由動力設備部

負責；保安室由辦公室負責；辦公樓及宿舍樓公共部分由辦公室

負責；各宿舍由各寢室長負責；三個坐標室由質量部負責。包干到

人，落實到位，并納入各部門考核，宿舍樓和廠區的公物包括門窗、

空凋、開關、日光燈、床鋪、熱水器、自來水等。應倍加愛惜，樹立

節約用水用電意識。如宿舍蹲坑漏水，漏電等現象；叉車、試驗車撞

壞公共財物、損壞公共綠化帶等；知情不報者，人力資源部將對其進

行考核；

四、嚴禁私接電源和私拆滅火器等消防設施設備。一經___核實，

除賠償外，還需按公司相關制度處罰。

五、賠償責任

1、損壞賠償，視情節輕重和認識態度，按修復費用的___%、

___%、___%、___%計價賠償；

2、丟失賠償，同上。確系失竊者，由公司領導處理；

3、.賠償責任一經確定后，由財務部落實到位。

六、對一貫不愛惜公共財物、玩忽職守、嚴重違反操作規程、發

生事故隱瞞不報、推脫責任、態度惡劣、后果嚴重者，除責令賠償

外，將根據情節給予批評和處分。

七、賠償方法

1、現金賠償、交財務部、由財務部開具收據；

2、實物賠償，按原物、原樣、原位賠償。

編制部門：基建部編制人：蔡云靈審核人：

第五篇：學校公共財物損壞賠償制度學校公共財物損壞賠償制度

學校所有的物品是保證正常教學的必要手段，是學校資產的組成

部分。為了加強對物品的管理，保證其正常運作，使用操作中要遵守

第14頁共16頁

和執行學校管理制度和操作規程，避免公共財物鋪張浪費、人為損

壞、流失等。特定以下制度

一、如因下列原因致使物資損壞者，予以批評教育，同時按情節

輕重和認識態度，責令賠償和處分。

1.因責任事故引起水、電、火災害等，造成重大損失者。

2.未經管理人員同意，不按技術規程擅自操作者。

3.把公共財物挪作私用者。

4.實驗樓的儀器設備、體育器材、健身器材、圖書室、閱覽室、

心理咨詢室、美術室、音樂室、醫務室等，由相應的管理人員具體負

責，如工作不負責任，造成損壞、丟失者。

5.不按操作規定，擅自拆卸或改裝財物損壞者。

6.各辦公部門公物由部門負責人管理，如有損壞，落實責任，由

責任人照價賠償，查不清責任的由該部門___賠償。

7.損壞公物，要及時報修，屬于正常損壞，經總務處___，免予賠

償；由于管理不善造成的損壞，按原價賠償；故意損壞的，加倍賠

償，并按學校規定給予校紀處分。實行誰使用誰管理，誰損壞誰賠償

的制度。其中，每個班級教室和備用教室（由教務處交付的教室）公

物包括門窗、桌椅、電扇、講臺、電腦、投影儀、日光燈、開關、插

座、黑板、墻壁等，實行責任制，由班主任負責，包干到人，落實到

位。并納入德育處班級考核。宿舍公物包括門窗、電扇、開關、日光

燈、床鋪、自來水等，須加倍愛惜，樹立節約用水用電意識，如宿舍

馬桶漏水、漏電等現象，知情不報者，德育處將宿舍考核以___分處

理。

8.嚴禁私接電源、私拆滅火器等消防設施設備，一經___查實，除

賠償外，并按學校安保辦所規定的制度處理。

二、賠償責任

1.損壞賠償。視情節輕重和認識態度，按修復費用的___%、

___%、___%、___%、___%計價賠償。

2.丟失賠償。同上，確系失竊者，由學校領導另行處理。

3.賠償責任一經確立后，由會計室落實到位。

三、對一貫不愛護設備器材，玩忽職守，嚴重違反操作規程，發

生事故隱瞞不報，推脫責任，態度惡劣，后果嚴重者，除責令賠償

外，將根據情節給予批評和處分。

第16頁共16頁